目录
一、部门概况
（一）主要职能
（二）部门机构设置情况
二、2025年遂昌县审计局部门预算安排情况说明
（一）关于遂昌县审计局2025年收支预算情况的总体说明
（二）关于遂昌县审计局2025年收入预算情况说明
（三）关于遂昌县审计局2025年支出预算情况说明
（四）关于遂昌县审计局2025年财政拨款收支预算情况的总体说明
（五）关于遂昌县审计局2025年一般公共预算当年拨款情况说明
（六）关于遂昌县审计局2025年一般公共预算基本支出情况说明
（七）关于遂昌县审计局2025年政府性基金预算支出情况说明
（八）关于遂昌县审计局2025年国有资本经营预算支出情况说明
（九）关于遂昌县审计局2025年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
（十）其他重要事项的情况说明
三、名词解释
四、2025年遂昌县审计局部门预算表
（一）2025年部门收支预算总表
（二）2025年部门收入预算总表
（三）2025年部门支出预算总表
（四）2025年部门财政拨款收支预算总表
（五）2025年部门一般公共预算支出表
（六）2025年部门一般公共预算基本支出表
（七）2025年部门一般公共预算“三公”经费支出表
（八）2025年部门政府性基金预算支出表
（九）2025年部门国有资本经营预算支出表
（十）2025年部门项目支出预算表
（十一）2025年部门项目支出绩效表
一、部门概况
（一）主要职能
1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.制定并组织实施专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县纪委监委和县委、县政府有关部门及乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报有关审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家和省级、市级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；县属国有企业和金融机构、县国有资本占控股或占主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益、县驻外非经营性机构的财务收支；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。
6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、县级财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.参与审计领域地区间交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。
11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）部门机构设置情况
从预算单位构成看，遂昌县审计局预算包括：局本级预算、局属直属审计中心和局属内部审计指导服务中心预算。
二、2025年遂昌县审计局部门预算安排情况说明
（一）关于遂昌县审计局2025年收支预算情况的总体说明
按照综合预算的原则，遂昌县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算收入、上年结转结余；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、其他支出。遂昌县审计局2025年收支总预算747.97万元。
（二）关于遂昌县审计局2025年收入预算情况说明
遂昌县审计局2025年收入预算747.97万元，比上年执行数增加3.52万元，增长0.5%，主要是一是项目收入有所增加；二是人员变化等收入预算有所减少，三是办公设备购置年中下达采购指标。
其中：上年结转11.25万元，占1.5%；一般公共预算拨款收入705.76万元，占94.4%；政府性基金收入30.96万元，占4.1%。
（三）关于遂昌县审计局2025年支出预算情况说明
遂昌县审计局2025年支出预算747.97万元，比上年执行数增加3.61万元，增长0.5%，主要是一是项目支出增加预算；二是人员变化等基本支出有所减少；三是办公设备购置年中下达采购计划。
1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出519.96万元、社会保障和就业支出89.99万元、卫生健康支出59.36万元、住房保障支出47.70万元、其他支出30.96万元。
2.按支出用途分类，包括人员支出519.72万元，占69.5%；日常公用支出101.04万元，占13.5%；项目支出127.21万元，占17.0%。
结转下年0.00万元。
（四）关于遂昌县审计局2025年财政拨款收支预算情况的总体说明
遂昌县审计局2025年财政拨款收支总预算747.97万元。收入包括：一般公共预算717.01万元、政府性基金30.96万元；支出包括：一般公共服务支出519.96万元、社会保障和就业支出89.99万元、卫生健康支出59.36万元、住房保障支出47.70万元、其他支出30.96万元。
（五）关于遂昌县审计局2025年一般公共预算当年拨款情况说明
1.一般公共预算当年拨款规模变化情况。
遂昌县审计局2025年一般公共预算当年拨款717.01万元，比上年执行数增加3.61万元，增长0.5%，主要是一是项目收支预算有所增加；二是人员变化等基本支出有所减少；三是办公设备购置年中下达采购计划。
2.一般公共预算当年拨款结构情况。
一般公共服务（类）支出519.96万元，占72.5%；社会保障和就业（类）支出89.99万元，占12.5%；卫生健康（类）支出59.36万元，占8.3%；住房保障（类）支出47.70万元，占6.7%。
3.一般公共预算当年拨款具体使用情况。
（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）423.71万元，主要用于行政事业单位人员工资福利支出和日常公用经费支出。
（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）96.25万元，主要用于我县审计业务办公经费、外出学习培训、交叉审计差旅费，以及我县内审业务学习培训和指导支出等。
（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）43.73万元，主要用于本单位行政事业人员基本养老保险缴费支出。
（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）21.86万元，主要用于本单位行政事业人员职业年金缴费支出。
（5）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）23.18万元，主要用于本单位退休人员节假日慰问支出。
（6）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）1.22万元，主要用于本单位在职人员失业保险和工伤保险支出。
（7）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）41.6万元，主要用于本单位行政事业人员公务员医疗补助缴纳支出。
（8）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）17.77万元，主要用于本单位在职人员医疗保险金缴费支出。
（9）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）47.70万元，主要用于本单位在职职工的住房公积金支出。
（六）关于遂昌县审计局2025年一般公共预算基本支出情况说明
遂昌县审计局2025年一般公共预算基本支出620.76万元，其中：
人员支出519.72万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等；
日常公用支出101.04万元，主要包括：其他工资福利支出、邮电费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、奖励金、其他对个人和家庭的补助等。
（七）关于遂昌县审计局2025年政府性基金预算支出情况说明
1.政府性基金预算拨款规模变化情况。
遂昌县审计局2025年政府性基金预算当年拨款30.96万元，与上年执行数持平，主要是用于办公楼租赁费。
2.政府性基金预算当年拨款结构情况。
其他（类）支出30.96万元，占100.0%。
3.政府性基金预算拨款具体使用情况。
其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）30.96万元，主要用于支付当年的办公楼租金。
（八）关于遂昌县审计局2025年国有资本经营预算支出情况说明
遂昌县审计局2025年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出，与上年执行数持平。主要是本单位两年均无国有资本经营预算拨款安排的支出。
（九）关于遂昌县审计局2025年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
遂昌县审计局2025年“三公”经费预算数为5.49万元，与上年预算数持平，具体如下：
1.因公出国（境）费用：根据因公出国计划和实际工作需要，2025年安排因公出国（境）费用预算0.00万元，与上年预算数持平。
2.公务接待费：2025年安排公务接待费预算5.49万元，与上年预算数持平。主要用于接待上级及兄弟县市审计机关来遂进行审计指导调研、工作交流和交叉审计等公务接待支出。持平的主要原因是本单位严格按照预算控制数编制。
3.公务用车购置及运行维护费：2025年安排公务用车购置及运行维护费预算0.00万元，与上年预算数持平。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），与上年预算数持平；公务用车运行维护费支出0万元，与上年预算数持平。主要是本单位车改后无公务用车。
（十）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费。
2025年遂昌县审计局本级等1家行政单位以及直属审计中心等1家参公事业单位的机关运行经费财政拨款预算19万元，与上年预算数持平，主要是单位人员无增减变动。
2.政府采购情况。
2025年遂昌县审计局各单位政府采购预算总额0.00万元，其中：政府采购货物预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元、政府采购服务预算0.00万元。
3.国有资产占有使用情况。
截至2024年12月31日，遂昌县审计局所属各预算单位共有车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
2025年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。
4.预算绩效情况说明。
2025年遂昌县审计局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算拨款96.25万元，政府性基金预算拨款30.96万元，一级项目1个。同时，将按照相关制度规定开展绩效自评。一级项目绩效目标表，详见“部门项目支出绩效表”。
三、名词解释
1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2.专户资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。
3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。
4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。
6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“其他收入”“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。
7.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
8.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
9.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
13.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）审计方面的基本支出。
14.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出（含职业年金补记支出）。
17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：指除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。
18.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面支出。
19.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。
20.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
22.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）：指反映其他政府性基金安排的支出（包括用以前年度欠款收入安排的支出）。
323遂昌县审计局2025年部门预算公开报表.pdf